| 上课时间： 2026年3月21-22日 |
| | 上课地点： 广州 | | | | 课程人气：
3次 | | | | |
【课程背景】
随着数字经济时代的深化发展和“以票治税”迈向“以数治税”，我国的增值税制度与实践正迎来全面而深入的变革。新法的正式施行，不仅在税率征收、纳税人界定、计税方式等基本面进行了重塑。对于正处于向高质量发展转型升级、业务模式日趋多样的建筑行业而言，新税法带来了机遇与不确定性并存的新财税环境。如何在“金税四期”的强大数据稽核体系下准确把握新动向、理顺涉税价值链、做实业财税深度融合的内控关卡，从而实现合规创值和战略安全共生，是现代建筑企业与财税相关人员无法回避的一道关键考题。
立足于上述背景与现实痛点，特邀财税合规专家紧扣建筑行业特有业务模式和商业模式，量身打造 《数智驱动·合规创值：建筑企业增值税新法与全周期涉税风险实战精讲》专题讲座，为广大建筑企业带去使能一线的系统化实操策略与精细化防控方案。
【课程收益】
透彻把握新法与改革脉络。帮助企业深入了解建筑企业适用范围下增值税计税规则（含简易计税）、税率与购进扣税的实操要点与新旧区别，清晰新法中“谁该缴、缴多少、何时缴”的核心坐标。
精准识别与防御高风险环。围绕建筑行业营销场景突出问题（全周期收款凭据差异处理、分包扣除、资产重组等）、特殊经营模式（EPC、联合体、挂靠），学会在合同、结算实务中构建税务合规管理闭环。
精细化成本效益管控与税负进退。实操性掌握如何进行纳税义务分时点分摊、税前分包差额扣除的动态运用、设备与服务采购的进项抵扣“负面清单”与纳税优惠活用边界，以合规为原则消除无效筹划。
通览中大型涉税风控与互动策略。以用工合规与股东构架税务负担为落脚点，引入构建多适用机阶段业财税风控联动预警机制，为建筑企业配合税务稽核、财税专项审计提供“应对+存证”的备选方案。
【主讲专家】林久时老师：建筑业实战派财税讲师。近年来深耕建筑业财税领域，著作颇丰，已出版《建筑企业财税处理与合同涉税管理》、《建筑业财税合规管理与疑难问题处理二十讲》、《建筑施工企业全生命周期财税处理与风险防范（案例版）》、《建筑企业会计核算与涉税合规管理》等多部财税专著。对建筑业财务难题、税务风控、成本管理有深刻洞察与独到策略。曾为中国华电集团、中国葛洲坝集团、中国五冶集团、中国二十二冶集团、中国十五冶金建设集团、中国核工业二二建、成都建工集团、宝业集团等近百家单位提供过内训服务，好评如潮。
【参会对象】 建筑企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理；项目财务主管、项目税务主管、项目经营合约主管等管理人员；税务师事务所、会计师事务所、律师事务所、代理记账机构、财务咨询公司等涉税中介服务人员。
【课程大纲】
模块一：新法核心变革与纳税人身份重塑：如何准确锚定企业税制新坐标？
1.纳税人身份管理有何新规？小规模纳税人标准、转换条件及追溯调整风险如何应对？
2.税率与征收率体系如何变化？一般纳税人与小规模纳税人简易计税的适用范围有何调整？
3.增值税的征税范围与“不征税”项目有哪些重要修订？如何准确界定应税交易？
4.“视同销售”范围大幅删减后，无偿借贷、礼品赠送等常见业务如何处理最妥当？
5.“混合销售”与“兼营”概念淡化后，EPC、销售自产货物并提供安装等复杂业务如何确定适用税率？
模块二：销售额确认、进项抵扣与税额计算：如何精准核算避免误缴与流失？
1.全部价款与价外费用有区别吗？建筑企业收取的违约金、利息是否需要纳税？
2.结算时无法足额收回尾款，是否能红冲发票货差额确认销售额？所得税如何处理？
3.进项税额抵扣的“负面清单”有何变化？贷款服务、餐饮消费等进项能否抵扣？固定资产进项如何分摊与转出？
4.建筑企业差额征税政策是否延续？分包款扣除的凭证、时点与开票方式面临哪些新挑战？
5.纳税义务发生时间采用“孰早原则”，对预收款、进度款结算产生何种影响？
6.留抵退税政策以法律形式固定，建筑企业申请退税需满足哪些条件？应关注哪些实操要点？
模块三：跨区域经营涉税管理：如何应对项目分散与涉税管理数字化挑战？
1.跨区域经营涉税管理有何新要求？增值税与企业所得税的预缴规则、时点及机构间抵扣如何操作？
2.总分机构、母子公司、项目部等不同组织形态下，增值税纳税人身份、发票开具与所得税缴纳如何规划？
3.数字发票全面推行下，建筑服务发票如何与跨区域报验关联？开具、接收、查验、归档全流程有何规范？
4.农产品、旅客运输、通行费等特定业务的发票的抵扣规则有何特别之处？
5.面对供应商“走逃失联”、“异常注销”或开具“异常凭证”，如何防范与应对相关进项税损失风险？
模块四：智能稽查穿透与业财税风险联防：如何构建事前预警与事中防御体系？
1.金税四期“以数治税”下，税务稽查的底层数据逻辑与预警指标有何奥秘？
2.合同条款如何成为税收风险的“根源”与“化解工具”？价款、付款、结算、违约金等核心条款的涉税优化要点是什么？
3.不同用工模式下，个人所得税、社保费用的合规处理与风险边界在哪里？
4.材料采购、设备租赁、咨询服务等业务中，如何通过供应商选择、合同签订与发票审核，筑牢“三流一致”风险防线？
5.如何识别与应对关联交易、公转私、无票支出、成本暂估等资金往来中的高发涉税风险点？
模块五：特殊业务模式与复杂交易的税务合规解码
1.甲供工程、清包工、老项目等简易计税适用条件是否变化？如何结合工程造价进行最优计税方法选择与税负测算？
2.建筑业的“简易计税”是否属于税收优惠？转换计税方式有哪些限制？
3.联合体承包、资质共享（挂靠）、项目转让等特殊经营模式，如何设计合同与财务流程以实现财税规范？
4.以房抵债、以物抵债、资产重组等非货币性交易，双方各自涉及哪些税种？如何进行合规的会计与税务处理？
5.土石方清运、河道清淤、拆除工程、道路养护等特性业务，纳税主体与政策适用如何判定？
6.EPC及其衍生模式如何准确划分业务性质并适用不同税率？
模块六：税收优惠活用与无效筹划规避：如何守住底线并创造真实价值？
1.建筑企业是否有增值税优惠政策？享受优惠需注意哪些风险与备案要求？
2.“税收洼地”的财政返还是否可靠？利用小规模纳税人拆分收入、关联交易定价等常见“筹划”手法存在哪些致命风险？
3.企业所得税与增值税在收入确认、成本扣除等方面存在哪些主要差异？如何协同管理？
4.自然人直接持股、法人持股、持股平台等股权架构，在股东分红、股权转让时税负有何不同？如何规划？
5.供应链公司（卫星企业）设立与注销环节，在资产清查、债务处理、税款清缴方面有哪些高风险点需重点防控？
七、现场答疑
【课程说明】
【主办单位】中房嘉业地产学院www.bjzfjy.cn
【时间地点】2026年3月21-22日·广州（具体地点开课前一周发送报到通知）
【培训费用】3800元/人，（费用包含：授课费、资料费、场地费、现场咨询费、茶歇、税费等），食宿统一安排，费用自理。
本课程也可以作为内训课程引进，让老师上门到贵公司做专题精彩分享
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