| 课程类别： 财税管理 |
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【讲师简介】
李老师：注册会计师，注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师；北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；我司首席税务咨询师、著名实战派税务专家。
房地产企业全周期开发合规管理、财务风险管控与优化
【课程背景】
“两会”楼市问题聚焦、4.30中央政治局会议重磅定调、二十届三中全会租购并举、构建房地产发展新模式，“黑铁时代”下地产企业如何拨开迷雾、杀出一条血路？
拿地模式的改变、“补贴” “换新购” “以旧换新”新模式的出现、破产并购重组成为常态……地产财务如何进行正确的财税处理，把控税收风险并谋划降负是必须面对的问题，原先的财税知识不足以支撑现有的新问题，急需学习“补血”
经济低迷、财政紧张，应收尽收、颗粒归仓成为目征收常态；房地产企业开发周期长，成本费用核算复杂，涉税种类多，财税“灰色”地带多，税收风险大。
开发全周期全面布局、吃透财税政策、把控财税风险、进行合规管理并优化降负是地产企业目前最好的选择。
【课程收益】
【打基础】掌握开发全周期财税要点及风险规避处理
【防风险】预警风险+稽查风险+刑事风险+证据链风险
【善规划】理清业务实质，合理规划、优化降负
【巧落地】实操案例剖析+归纳总结形成工具+举一反三灵活运用
【展未来】了解大势、防控布局、财税提前谋划
【课程对象】
董事长、总经理、财税分管老总、财务总监、高级税务经理、财税工作人员等
【课程大纲】
一、知己知彼—房地产企业稽查新环境新手段
1.八部委联合稽查+警税合成作战中心
2.金税四期+税税联动+税费联动
3.土地增值税 “一地鸡毛+百花齐放”
4.地产发展新模式、新风险
二、取得土地使用权阶段合规管理、财务风险管控与优化
1.取得土地形式及财税要点把控
2.拿地阶段财务核算及要点把控
3.契税涉税要点把控及误区处理
4.拿地需要缴纳耕地占用税吗？如何巧妙处理？
5.融资形式及财税要点把控
6.拿地环节支付利息资本化还是费用化？
7.投资是否到位对财税处理的影响
8.回迁房财税处理实操及风险把控
三、设计施工阶段合规管理、财务风险管控与优化
1.设计施工阶段财务核算实操及要点把控
2.不得忽视的设计图纸和工程预决算
3.不可忽视的印花税
4.贴花合同的表现形式有哪些？不签合同还需要贴花吗？
5.印花税筹划及尺度把控
6.改制重组印花税深度剖析及风险管控
7.合同控税策略
8.财务如何审核合同？关注点有哪些？
9.合同怎样签订最优?
10.合同中常见财税问题及风险把控
11.房地产收施工企业水电费是否应视同销售？发票如何开具？
12.票据风险把控及处理技巧
13.如影随形的土地使用税
14.地产企业有哪些土地使用税优惠政策？如何正确享受？
四、未完工预售阶段财合规管理、财务风险管控与优化
1.预售阶段财务核算实操及要点把控
2.预交增值税财税要点把控及处理技巧
3.地产增值税精析及风险管控
4.预交企业所得税财税要点把控及处理技巧
5.预交土地增值税常见无误及风险把控
6.预售阶段税务机关关注的核心点是什么？
7.预约金、诚意金等如何进行正确财税处理？
8.预售阶段票据开具应注意哪些问题？
五、完工销售阶段合规管理、财务风险管控与优化
1.如何正确把握预售与完工的“分水岭”？技巧在哪里？
2.完工环节财务核算实操及要点把控
3.成本费用归集与处理
4.四项“预提费用”的正确利用和误区规避
5.地产企业4类收入的确认及财税要点把控
6.增值税、所得税、土增收入差异及风险把控
7.无偿偿移交公共配套企业所得税需要视同销售吗？
8.被评估未按合同约定逾期交房增值税纳税义务发生时间如何确定？
9.留底税额的“退”与“不退”如何正确选择
10.房地产公司如何申请增值税增量留抵？
11.房地产公司售房时按限价与业主签订售房合同，同时让业主与建筑公司签订价格不等的改造费合同，这种筹划税务机关认可吗？
12.开发公司接盘营改增前烂尾楼，法院裁定相关税款由A承担，税款如何计算，增值税可以选择简易计税吗？
13.所得税税会差异处理及风险布控
14.以房抵工程款财税要点把控及优化策略
15.车库合规管理、财务风险管控与优化
16.买房送装修等营销策略财税要点把控及处理技巧
六、资产自持阶段合规管理、财务风险管控与优化
1.自持阶段财务核算实操及要点把控
2.房产税缴纳误区及风险把控
3.地产企业有哪些房产税优惠？
4.不可忽视的个人所得税
5.城建税及附加财税要点把控及处理技巧
6.其他规费财税处理实操
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