| 上课时间： 2025年4月19-20日 |
| | 上课地点： 南京 | | | | 课程人气：
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【课程背景】
自2021年中办、国办下发《关于进一步深化税收征管改革的意见》以来，曝光的税务案件层出不穷，大数据查税的威力正逐渐显现。伴随着金税四期的上线和数电发票全国范围推广，税务机关获取纳税人信息技术手段的不断强化，纳税人的税务风险暴露的机会越来越大。企业经常会遇到税收风险预警提示，应如何应对以化解风险？
2023年12月29日，十四届全国人大常委会第七次会议表决通过新修订的《中华人民共和国公司法》，自2024年7月1日起施行。《公司法》关于完善认缴登记制度的规定在财税实践中会产生比较大的影响；新法强化控股股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人员的责任，财务负责人作为公司法规定的高级管理人员之一，针对公司目前面临的新形势、大环境，严监管下智慧税务时代如何采取有效措施，防范公司财务、会计与税收领域的法律风险，正成为财务负责人需要研究的重要课题之一。
在宏观经济下行、消费乏力形势之下，房地产相关产业经营步履维艰，销售受挫；但税收征管日趋严厉，财务人员面临更大的职业风险。企业要安全稳定健康发展，一定要在合规范围之内，合理安排企业的经营活动。防范和控制法务、税务风险，要从经济活动的前端和经营决策过程中做到预防和控制，公司的财务部门对税务风险要起到职能管理作用，及时将各类税收政策运用和落实到公司的各项经济活动当中。
结合当前税收征管形势，结合纳税人税务管理现状，特邀请国内具有房地产相关行业税企争议处理、企业集团税务咨询经验的许老师亲临授课，授课内容完全来自实战，拒绝空洞的理论说教，案例导入为主、深入浅出，通俗易懂，学来即用。
【课程收益】
1．了解金税四期之下征管形势与企业面临的税务风险；
2．熟悉新公司法修订对企业的影响及应对策略；
3．掌握土地增值税清算中的疑难点与税企争议处理方法；
4．掌握企业所得税汇缴中的疑难点；
5．掌握开发全程各主要阶段涉税疑难点与风险规避方法。
【主讲专家】许明信：注册会计师、注册税务师，国内著名税务筹划专家，长期
从事企业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹
划方案设计，现兼任多家大中建筑与房地产企业的财税顾问，擅长将会计、税收、
法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战
经验。授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起
来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。并当场解答
企业棘手财税问题，被业内誉为“中国税法活字典”和“国内纳税答疑第一人”。
【课程大纲】
开 篇：当前征管形势与企业面临的税务风险
1．国家对房地产行业财税扶持政策
2．两高司法解释
3．Deepseek应用于税务稽查
4．双高人群税收征管
5．严厉打击虚开虚抵增值税发票
6．会计法修订增大了违法处罚力度
一、金税四期部门信息联网核查与数电发票推广
1．数电发票推广
2．多部门信息联网核查
3．银税互联与资金流监管
4．非税收入移交税务部门征管
5．金税四期稽查重点
6．数据比对与涉税预警
二、增值税立法主要变化及对房产行业涉税业务影响
1．视同应税交易变化
2．混合销售与兼营判断标准
3．销售额明显偏低或偏高
4．进项税不得抵扣项目变化
5．征收率变化
三、新公司法时代企业股权架构优化与风险防控
1．认缴资本5年实缴
2．瑕疵出资、抽逃出资与加速到期
3．人格否定制度
4．董监高连带责任
5．股权转让中的涉税与法律风险规避
6．增资减资中的涉税与法律风险规避
7．企业注销环节涉税与法律风险规避
四、房地产开发企业土地增值税清算实务与税企争议
1．清算流程与清算单位
2．土地增值税税务规划要点
3．清算收入的确认
4．税金及附加的扣除
5．土地成本与开发成本归集
6．共同成本的分摊方法
7．加计扣除与开发费用
8．增值额与增值率、税率
9．车位与储藏室
10．拆迁还建业务
11．清算中的税企争议应对
⑴ 一般计税项目税金及附加如何分摊
⑵ 土地价款抵减销项税如何处理
⑶ 营销设施可否税前扣除
⑷ 装修费的税前扣除
⑸ 已发生且取得合规凭证但未付款可否税前扣除
⑹ 转让100%股权是否征土地增值税
⑺ 转让在建项目税收风险规避
12．转让无产权车位是否征房产税
五、房地产相关行业企业所得税汇算清缴中的疑难问题
1．预售阶段：预计毛利调增
⑴ 预售阶段城建税、教育费附加与预交土增税账务处理
⑵ 执行新收入准则，佣金计入合同取得成本可否税前扣除
⑶ 投资性房地产可否税前扣除折旧
2．完工条件及其重要性
3．完工年度结转与汇算清缴调整
⑴ 结转完工收入
⑵ 归集并分摊完工产品成本
⑶ 结转已售产品计税成本
⑷ 成本核算应区分的范围
⑸ 预计毛利的调整
⑹ 税务机关查增所得可否弥补亏损
4．完工后续支出二次调整
5．企业间无息借贷财税风险规避
6．工资总额、个税基数与社保
7．增值税销售额与企业所得税收入差异
8．物业公司增值税与企业所得税收入确认
9．租赁收入财税处理与风险规避
10．建筑企业共享资质发票如何开具
11．建筑企业挂靠经营发票开具与风险防范
12．企业所得税与土地增值税口径差异
六、房地产开发企业征地环节涉税疑难点与风险规避
1．红线外支出、佣金
2．土地使用税与契税
3．开发主体变更的处理
4．土地价款返还财税处理
5．合作开发的财税风险规避
6．拆迁补偿财税处理
7．实物安置方式，确认的拆迁补偿可否抵减销售额差额计税
七、房地产开发企业预售环节涉税疑难点与风险规避
1．促销方式中涉税风险规避
2．无产权车位转让如何签订合同
3．商铺为何不要“售后回租”“还本销售”
4．买房送车位如何签订合同
5．预售环节涉税处理：预缴
6．未按规定预缴税款如何定性处罚
7．物业公司转售水电财税处理
8．自查补税如何定性处罚
9．增值税应纳税额与预缴税款抵减
10．留抵税额可否抵减预缴税款
八、房地产企业建设施工环节涉税疑难点与风险规避
1．混合销售如何开具发票
2．甲供与大包
⑴ 甲供工程结算模式
⑵ 甲供工程计税方式
3．总分包差额计税
4．临水临电财税处理
5．挂靠施工法务税务风险规避
九、合同控税防控财法税风险
1．价格是否价税分离
2．特殊混合销售是否分别注明价款
3．发票开具时间与合规性
4．运输方式与运费结算
5．违约条款：违约金是否为价外费用
6．质保金
7．建筑工程合同增值税纳税义务发生时间
8．增值税异常抵扣凭证
9．股权转让合同（转让所得、纳税地点、违约金）
10．融资合同（融资主体、关联方、统借统还、无息）
【培训对象】各房地产开发企业，物业公司、建筑施工企业的总经理、财税总监、
财务经理、财会人员、会计师、税务师事务所和及财税咨询机构等税务专业人士。
【课程说明】
【主办单位】中房嘉业地产学院www.bjzfjy.cn
【时间地点】2025年4月19-20日·南京（具体地点开课前一周发送报到通知）
【培训费用】3800元/人，（费用包含师资、资料、茶歇、场地、税金等费用；午餐自理）
本课程也可以作为内训课程引进，让老师上门到贵公司做专题精彩分享
【联 系 人】陈 伟 15652615523、13875013786
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