| 上课时间： 2025年3月20-21日 |
| | 上课地点： 广州 | | | | 课程人气：
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【课程背景】
企业经营中面临的外部风险，主要来自于法律风险与税务风险，随着金税四期“以数治税”时代开启，部门间信息联网核查，银税互联，企业信息越来越透明。企业的经营活动，离不开法律和税收法规的约束，务必重视法务与税务风险。公司的税务筹划是充分利用国家的税收优惠政策，必须在税法规定的范围内，合理安排企业经济业务流程，利润最大化为目的，以“合法合规”为前提，否则企业价值最大化的目标是不可能实现的。“避税”实际上是对税收政策的一种片面理解，它是利用税法的漏洞缺陷来规避或减轻税负，与国家立法的本意和导向是相悖的。
企业要安全稳定健康发展，一定要在法律法规许可范围之内，合理安排企业的经营活动。防范和控制税务风险，要从经济活动的前端和经营决策过程中做到预防和控制，公司的财务部门对税务风险要起到职能管理作用，及时将各类税收政策运用和落实到公司的各项经济活动当中。
【课程收益】
1.了解征管形势变化及企业面临的税务风险
2.掌握特殊业务的财法税风险防范
3.掌握稽查中税企争议化解策略
4.掌握公司运营中经济合同的法务与税务风险防范技巧
5.掌握特殊行业财法税风险防范
6.掌握金税四期票表税比对及预警处理
【主讲专家】
许明信：注册会计师、注册税务师，国内著名税务筹划专家，长期从事企业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中企业的财税顾问，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。并当场解答，企业棘手财税问题，被业内誉为“中国税法活字典”和“国内纳税答疑第一人”。
【课程大纲】
开篇：当前征管形势与企业面临的税务风险
1、金税四期以数治税时代与数电发票推广
2、企业登记信息联网核查
3、银税互联与资金流监管
4、高收入人群税收征管
5、严厉打击虚开虚抵增值税发票
一、企业经济合同中的法务与税收风险
1、合同决定业务、业务决定税收
2、合同中的涉税条款
（1）金额是否价税分离
（2）发票条款（开票时间、合规性）
（3）运费与价款结算方式
（4）混合销售与兼营
（5）违约金与价外费用条款
（6）质保金、押金条款
3、购销合同（交货地、混合销售、违约金、定金）
4、租赁合同（免租期、转租、押金、租金收取时间、违约金）
5、建筑工程合同（承包方式、混合销售、计税方式、质保金）
6、服务与劳务合同（价款结算时点、混合销售）
7、融资合同（融资主体、关联方、统借统还、无息）
8、股权转让合同（转让所得、纳税地点、违约金）
9、土地出让（转让）合同（交付时间、配建）
10、不动产销售（预售）合同
二、合法凭证专题
1、企业所得税税前扣除合法凭证种类
2、不征税发票可否作为税前扣除凭证
3、税前扣除合法凭证时效
4、跨期票据税前扣除
5、不合规凭证的补开与换开
6、无法取得合法凭证的处理
7、实际发生如何执行
8、应扣未扣支出如何处理
三、增值税进项税抵扣风险管控
1、真实发生（证据链）
2、三流一致（物流、资金流、票流）
3、增值税进项税抵扣凭证种类
4、虚开发票法律风险
5、异常抵扣凭证的处理
6、善意取得虚开发票的处理
7、共享资质与挂靠
8、超范围经营与发票开具
9、如何解决付款方向不一致
10、如何处理与小规模纳税人合作进项抵扣不足问题
11、不得抵扣进项税的范围
12、进项税的转出与转入
13、农产品进项税额抵扣
14、加计扣除与加计抵减
四、投资业务与股权架构专题
1、股东身份差异对税收影响
2、自然人持股直接架构弊端
3、隐名股东与显名股东
4、股东出资不到位的风险
5、自然人股东公私混同的法务风险
6、个独、工商户或一人公司
7、有限合伙制
8、持股平台间接股权架构
9、股息红利与视同分红
10、股权转让所得
11、增减资的涉税处理
12、增资与股权转让
五、企业设立与注销清算
1、企业组织形式的选择
2、股东身份选择
3、挂名法定代表人的法律风险
4、最重要的几条股权线
5、股东退出方式
（1）转让股权； （2）撤资； （3）清算
6、企业注销过程中的税收
7、企业注销后的法律责任
8、企业合并分立或迁移进项税留抵的结转抵扣
9、企业重组中的所得税处理
六、建筑企业挂靠经营的法务与税务风险管控
1、挂靠方可否直接对甲方主张权利
2、被挂靠方如何防控税收与法务风险
（1）合同签订主体与发票开具
（2）资金流管理
（3）会计核算主体
（4）管理费与税费
（5）挂靠利润分配
3、挂靠业务中的法律主体风险
七、工商企业返利与促销方式中的税务处理
1、货币返利的财税处理
2、实物返利的财税处理
3、小规模代理商对一般纳税人供货发票开具
4、折扣销售与销售折扣的财税处理
5、回扣
6、代理费与佣金
7、购物返券
8、电商折扣与平台补贴
八、房地产开发企业预（销）售环节涉税
（一）关于车位销售
1、无产权车位转让如何签订合同
2、无产权车位如何确定所有权属
3、人防车位可否对外转让
4、转让无产权车位如何开具发票与增值税申报
5、无产权车位是否需预留成本，企业所得税如何处理
6、无产权车位转让收入是否征房产税
7、无产权车位转让是否并入土地增值税清算
（二）促销方式中的税收陷阱与法务风险
1、商业地产售后回租与还本销售的法务与税务风险
2、开发产品完工转自用是否视同销售
3、代垫首付（零首付）
4、免物业费、按按揭息、免契税、交2抵5
5、赠送装修、家电
6、抽奖活动礼品
7、庆典活动随机发放礼品
（三）视同销售
1、房企以房抵债连环销售可否排除执行
2、拆迁补偿纳税义务发生时间
3、拆迁协议约定价格与市价差异是否应调整计税依据
4、合作开发分配房产
5、预计毛利的调整与完工条件
6、完工后续支出的二次调整与税前扣除
九、房产开发企业征地环节涉税
1、招拍挂方式中的红线外支出与延期付款滞纳金
2、契税的计税依据
3、限地价竞配建移交
4、拆迁补偿方式
5、合作开发模式（固定收益、分房、分利）
6、股权收购模式中的法务与税收风险
7、转让在建项目税收处理
8、开发主体变更的涉税处理
9、土地款抵减销售额账税处理
十、建筑工程施工合同中的法务与税收风险
1、混合销售与发票开具
（1）自产货物销售+安装
（2）设备销售+安装
（3）建筑企业包工包料
（4）商贸企业销售+安装
（5）销售货物+运输
2、甲供与大包
（1）甲供工程结算模式
（2）甲供工程计税方式
（3）发票开具
3、建筑业总分包与差额征税
4、质保金条款
5、索赔与违约金
6、建筑业增值税纳税义务确认
7、建筑业所得税收入确认
十一、税企争议处理
1、税企争议产生的根源与处理方式
2、纳税人自查补税如何定性处罚
3、虚报亏损如何定性处罚
4、跨期费用的税前扣除
5、税收滞纳金可否超过本金
6、关联交易作价明显偏低与正当理由
7、权责发生制遇到以票管税
8、公共配套设施移交是否视同销售
9、投资性房地产可否税前扣除折旧
10、执行新准则的房产企业，预售阶段的佣金可否当年税前扣除
11、计提但未到支付期的费用可否税前扣除
12、预交增值税与应纳税额抵减
13、留抵税额抵减应纳税额
14、进项税留抵可否抵减预交
15、临时设施、售楼处是否交房产税
16、结构性存款利息收入是否征增值税
17、少交税金一定是偷税吗
18、非正常损失与进项税转出
19、税负过低预警要求补税合法吗
20、未按规定预交税款是否定性偷税
21、核定征收改查账的衔接
22、增值税收入与所得税收入差异
十二、劳动用工的法律风险规避
1、如何确定劳动关系与劳务关系
2、解除劳动合同补偿金
3、劳动争议的处理
4、社保计算基数与参保人员范围
5、灵活用工方式
6、员工自愿放弃社保是否可行
7、劳务外包与劳务派遣
8、一次性奖励的计税方式
9、补发欠发工资如何扣缴个税
10、职工福利费与工资薪金的范围与税前扣除
11、社保基数、个税申报与税前扣除工资总额
12、个人劳务报酬与经营所得
十三、个人所得税专题
1、个人所得税稽查重点
2、综合所得预扣与汇算清缴
3、经营所得预缴与汇算清缴
4、律所个税如何计算
5、一次性奖励、解除合同一次性补偿、内退一次性补偿
6、企业年金的个税
7、非货币性投资递延纳税政策
8、专项附加扣除
9、个人养老金专项扣除
10、视同分红的三种情况
11、股息红利个税扣缴义务时点
12、股权转让个税纳税人、扣缴义务与纳税地点
十四、票表税比对与预警处理
1、未开票销售额负数
2、进项税转出长期为0
3、期间费用与营收弹性系数
4、期间费用占营收比例
5、毛利率与企业所得税贡献率
6、增值税税负率与影响因素
7、控制计算法
8、固定资产折旧表房产原值与房产税计税依据
9、个税申报基数与税前扣除工资总额
10、增值税销售额与所得税收入
11、长亏不倒
12、财务报表与所得税报表利润总额
十五、政府补助专题
1、会计处理
2、是否征增值税
3、政府购买服务
4、政府补助是否符合不征税收入条件
5、收到政府补助如何开具发票
6、企业政策性搬迁补偿的会计与税务处理
十六、总分机构与母子公司涉税处理
1、总分机构与母子公司法律关系
2、增值税独立纳税人
3、企业所得税应汇总纳税
4、汇总纳税的计算步骤
5、资产损失的税前扣除要点
6、企业之间收取管理费的财税处理
十七、亏损弥补专题
1、一般企业亏损弥补期限
2、特定行业亏损弥补期限
3、查增所得弥补亏损
4、合并分立亏损弥补
5、筹办期亏损
6、加计扣除亏损
7、免税所得弥补
8、境外所得弥补
9、被投资方亏损弥补
十八、增值税差额征税专题
1、差额征税业务发票开具
（1）差额开票； （2）全额开票
2、金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债
3、旅游业、人力资源服务、劳务派遣
4、物业公司代收水费
5、建筑企业总分包
6、房产企业一般计税土地款抵减销售额
7、特殊税率：***、不征税、免税、0税率
【培训对象】
企业财务、法务负责人、财务经理、税务经理、财务主管、会计、税务专员和税务师（会计师）事务所负责人、律师事务所负责人。
【课程说明】
【主办单位】中房嘉业地产学院www.bjzfjy.cn
【时间地点】2025年3月20-21日·广州（具体地点开课前一周发送报到通知）
【培训费用】3800元/人，（费用包含师资、资料、茶歇、场地、税金等费用；午餐自理）
本课程也可以作为内训课程引进，让老师上门到贵公司做专题精彩分享
【联 系 人】陈 伟 15652615523、13875013786
【咨询电话】4006261028
【邮 箱】1745067741@qq.com
【微 信 号】13875013786
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