| 上课时间： 2025年3月14-15日 |
| | 上课地点： 北京 | | | | 课程人气：
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【课程背景】
增值税法的变动并不像表面那样简单：有的地方看似变动很大，其实没啥变化；有的地方看似乎差异不大，其实暗流涌动；有些规定看似取消了，其实依然存在；原先很多可为之事变得不可为，原先很多不可为之事变为可为；这些将成为立法后重要风险点和稽查重点。
单纯的逐条学习文件远远不够，只有结合经济大势、税务实战、稽查和反避税深度剖析条文，“四位一体”视角下才能真正掌握增值税法、防控风险并规划降负、提升税收利益。
地产建安企业增值税在立法前后无论是在销售额的确认、视同应税交易、混合销售、兼营还是进项税抵扣、不得抵扣项目、留底退税、纳税地点都出现重大差异，如不掌控差异提前谋划，将带来巨大的涉税风险。
汇缴申报表、增值税申报表进行修订，对2025年汇缴及增值税申报有哪些影响？如何应对及风险防控？
自2月10日起施行《公司登记管理实施办法》，事关“逃逸式”注销条款，意味着工商注销并不是企业的终点，企业如若有异常纳税情况，依法撤销涉案企业注销登记，恢复其商事主体资格，税务机关进而可对其追缴税款、滞纳金和罚款等，对符合规定的还会将其列入严重违法失信名单，企业财税法风险加大。
大数据智慧预警稽查、DeepSeek等AI等智能系统大行其道，如何防控其带来的财税风险？如何利用其掌控税法、防控风险、税收规划、使其成为自己的高级财税幕僚，也是大势下企业及财税人员必须考虑和面对的问题。
【主讲专家】李国华：注册会计师，注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师；北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；著名实战派税务专家。现担任多家大中型房地产企业和税务、审计、评估等税务顾问工作。从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，操刀数十家公司税收规划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评，业内称为“实战大师、金牌讲师”。
【培训对象】企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等
涉税管理部门人员；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士。
【课程大纲】
一、增值税法征税范围深度剖析、风险防控及税务优化
1．立法后增值税的征税范围有哪些？
2．劳务（加工修理修配）去哪了
3．分清“有偿”、“无偿”很重要
4．何谓“境内、境外”，立法前后表述差异大
5．支付境外费用，代扣代缴义务必履行，如何计算？有何技巧？
6．不征税立法前后变化大、风险大
7．取消“单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务不征增值税”后，单位
为员工无偿提供班车、餐饮服务是否视同销售？有偿提供是否需要缴纳增
值税？
8．依照法律规定被征收、征用而取得补偿是否征收增值税？
9．立法后重组不征增值税何去何从？
10．地产企业征收范围在立法前后的变化及防控规划
11．建安企业征收范围在立法前后的变化及防控规划
二、税率在立法前后的变与不变、风险防控及税务优化
1．税率波澜不惊
2．5%的核定率去哪了？
3．何谓兼营？税率如何确定？
4．新法取消混合销售概念，一项应税交易涉及两个以上税率、征收率，如何
纳税？变化大风险大
5．如何判断一项业务是一项交易还是多项交易？
6．地产企业税率在立法前后的变化及防控规划
7．建安企业税率在立法前后的变化及防控规划
三、销项税额立法前后深度剖析、风险防控及税务优化
1．销售额包括的范围有哪些？
2．外币结算如何确认销售额？
3．非货币形式销售额如何确认？
4．销售额明显偏低或者偏高是否一定纳税调整？
5．如何给税务机关解释“正当理由”？
6．杀手锏 — 不可忽视的“二十条”
7．地产企业销项税额在立法前后的变化及防控规划
8．建安企业销项税额在立法前后的变化及防控规划
四、视同应税交易立法前后深度剖析、风险防控及税务优化
1．视同销售“十”变“三”，7条视同销售去哪了？
2．立法后企业之间无偿提供服务是否需要缴纳增值税？不要想的太天真！
3．立法后企业间相互担保风险烟消云散
4．委托代销商品预计有大变动
5．将货物从一个机构移送其他机构用于销售是否需要视同销售
6．将自产、委托加工或者购进的货物作为投资、分配是否视同销售缴纳增值税？
7．公益事业或者以社会公众为对象事项是否视同应税交易？
8．视同应税交易以及销售额为非货币形式的如何确认销售额？
9．地产企业视同销售在立法前后的变化及防控规划
10．建安企业视同销售在立法前后的变化及防控规划
五、进行税额立法前后深度剖析、风险防控及税务优化
1．增值税扣税凭证有哪些？抵扣有何要求
2．“购进与应税交易相关进项可以抵扣”，“购进”理解不同，抵扣范围差距巨大
3．进项税抵扣的“三大原则”
4．立法前后不得抵扣项目有哪些变化？
5．立法后餐饮服务能够抵扣进项税吗？有优惠需防控
6．立法后不是专门用于不得抵扣项目的固定资产、不动产、无形资产还能全
额抵扣吗？
7．不征税收入对应的进项税能否抵扣？
8．留抵退税立法常态化 — 变化大
9．地产企业进项税额在立法前后的变化及防控规划
10．建安企业进项税额在立法前后的变化及防控规划
六、融资立法前后深度剖析、风险防控及税务优化
1．立法后利息是否可以抵扣进项税？
2．立法后统借统还财税风险把控及税收优化
3．立法后资金池财税风险把控及税收优化
4．存款利息不征增值税，何谓“存款”争议多多，风险多多
5．存于财务公司的存款利息收入是否需要缴纳增值税？
6．立法后利息票据财税分线把控及税务优化
7．利息税前扣除涉税要点把控及处理技巧
8．请冷静一下，其实被关联方无偿占用资金的增值税风险还未完全排除的
9．地产企业融资在立法前后的变化及防控规划
10．建安企业融资在立法前后的变化及防控规划
七、税收优惠立法前后深度剖析、风险防控及税务优化
1．增值税的起征点 — 小额零星业务立法后还能运用吗？
2．免税项目多多、风险多多
3．兼营增值税优惠项目，财税如何核算？
4．增值税优惠可以部分放弃部分享受吗？一般纳税人有惊喜、小规模任性
5．地产企业税收优惠在立法前后的变化及防控规划
6．建安企业税收优惠在立法前后的变化及防控规划
7．《增值税法》首次定义小规模纳税人，其纳税规则巨变
八、高风险区域 — 增值税法纳税义务发生时间
1．立法后纳税义务发生时间如何规定？立法前后有何不同？
2．“收讫销售款项”是否等于收到钱？
3．何谓“取得销售款项索取凭据”？风险如何把控？
4．如何理解“先开具发票的,为开具发票的当日”？在发生应税行为前开具发
票存在涉税风险吗？
5．纳税义务发生的时间的税务优化
6．地产企业纳税义务发生时间在立法前后的变化及防控规划
7．建安企业纳税义务发生时间在立法前后的变化及防控规划
九、增值税法纳税地点有变化需关注
1．立法后增值税纳税地点如何确定？
2．税款交错地方，有可能交“2次税”
3．建筑服务纳税地点重新回到“解放前”，生效前后风险如何把控？
4．各税种纳税地点汇总比较
5．地产企业纳税地点在立法前后的变化及防控规划
6．建安企业纳税地点在立法前后的变化及防控规划
十、增值税法实施前过渡期间问题处理、风险防控及税务优化
十一、汇缴表变动及风险防控
十二、增值税申报表变动解析及风险防控
十三、《公司登记管理实施办法》实施企业风险加剧，事关“逃逸式”注销条款，
如何应对？
十四、如何利用AI智能系统掌控税法、防控风险、税收谋划？
【课程说明】
【主办单位】中房嘉业地产学院www.bjzfjy.cn
【时间地点】2025年3月14-15日·北京（具体地点开课前一周发送报到通知）
【培训费用】3800元/人，（费用包含学习费、场地费、现场诊断、资料费等；午餐自理）
本课程也可以作为内训课程引进，让老师上门到贵公司做专题精彩分享
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