| 上课时间： 2025年3月15-16日 |
| | 上课地点： 广州 | | | | 课程人气：
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【课程背景】
新《增值税法》将于2026年1月1日实施，给建筑施工企业财税管理带来巨大冲击，
重新界定应税交易、调整征收率，对视同销售、混合销售等业务作出新规定。与此同时，智慧税务征管系
统和数电发票的推行，让税务征管从 “以票控税” 转向 “以数控税”，企业财税筹划空间缩窄，风险与机遇
并存。当下，提升企业财税管理水平刻不容缓。为帮助企业应对新形势，化解生产经营中的财税难题，推
进业财融合，用好用足优惠政策，我们精心筹备“建筑企业财税困局破解与风险管控指南——解锁增值税法
要点，化解建筑财税难题”高级研修班，诚邀您共探财税管理新路径。
【课程讲师】
李志远：--管理学博士；中国注册会计师（CPA）；实务派专家，具有20多年的实务培训经验和财务咨询背景，现担任北京某企业管理中心财税业务总监。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。
【课程对象】
建筑、市政工程、水利工程、消防工程、园林绿化、公路工程、铁路工程、环保工程、安全工程、基础设施、设备安装等建筑、施工类企业老板、企业高管、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、财务人员、商务、采购、物资、设备人员。各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。
鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管与财务高管决策人员等全员共同出席！！！
【课程大纲】
所有政策更新到开课当天！
一、增值税法的主要变化及其对企业的影响分析
1.征税对象的明确及企业业务的界定；
2.境内交易范围的明确及跨境业务的判断；
3.视同应税交易的变化及税企争议的抑减；
4.不征收增值税项目的整合及税负控制；
5.增值税为价外税的明确及合同金额的约定；
6.税率及征收率的统一与企业的纳税筹划；
7.“混合销售”判断标准的改变及涉税风险的管控；
8.销售额明显偏低或偏高的处理方法改变；
9.留抵退税范围的扩大及对企业的影响；
10.不得抵扣项目的变化及增值税风险管控；等。
二、增值税、企业所得税与会计核算差异及协同
1.收入与成本费用确认原则的不同与协调；
2.特殊销售结算方式下的收入确认差异；
3.“视同销售”政策不同；
4.利息收入与费用财税处理差异；
5.价外费用财税处理的差异；
6.材料、劳务费用财税处理差异；
7.折旧摊销费用财税处理差异；
8.固定资产处置差异分析；
9.特殊业务的差异分析；
10.票据要求的差异；等。
三、建筑施工企业涉税风险点的梳理及风险管控
1.工程承包合同金额的约定与风险；
2. 工程承包合同甲供条款的约定与风险；
3. 工程承包合同计税方法的约定与影响因素；
4. 工程款结算时间的约定与纳税风险；
5. 工程计价税率与开票税率差异处理；
6. 物资采购中涉及的混合销售业务的风险 ；
7. 物资采购合同付款时间约定与发票取得风险；
8. 经营租赁中干租与湿租的涉税风险管控 ；
9. 砂石料采购风险点梳理与管控；
10. 增值税纳税义务与增值税预缴差异分析；
11. 异地施工预缴增值税及预收工程款预缴比较 ；
12. 总分包差额纳税风险点梳理及管控；
13. 分包款结算过程中的风险管控；
14. 聘用临时工、季节工的社保及个税问题；
15. 非全日制用工政策在建筑施工企业的运用；
16. 总包方代发工资的流程管理及涉税风险管控；
17支付给包工头、班组长的劳务费如何代扣代缴个税？
18. 集团内互派员工涉及的个税、社保、税前扣除问题；
19. 承揽的工程中途转让如何处理？
20. 合同金额、结算金额、审计核减与发票的风险管控；
21. 工程结算中涉及到的价外费用的处理；
22. 工程延期付款利息与垫资利息的筹划；
23.债权债务重组与资金支付、发票开具问题；
24. 企业集团内资质共享财税法协调；
25. 挂靠业务财税风险控制 ；等。
【课程说明】
【主办单位】中房嘉业地产学院www.bjzfjy.cn
【时间地点】2025年3月15-16日·广州（具体地点开课前一周发送报到通知）
【培训费用】4800元/人，（费用包含学习费、场地费、现场诊断、资料费等；午餐自理）
本课程也可以作为内训课程引进，让老师上门到贵公司做专题精彩分享
【联 系 人】陈 伟 15652615523、13875013786
【咨询电话】4006261028
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