| 上课时间： 2024年11月23-24日 |
| | 上课地点： 郑州 | | | | 课程人气：
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【课程背景】
公司是我国最重要的市场主体，公司法是社会主义市场经济制度的基础性法律。公司法的修订将对建安企业产生重大而深远的影响，如何设置和调整注册资本金额，如何以最低税收成本实现注册资本与实收资本相一致，公司增资、减资、投资、融资、分红、股权转让、注销都有哪些风险点，涉及哪些财税问题，股东应如何避免对公司债务承担连带责任，作为高管的财务负责人应如何保护自己，规避相关风险……
劳务公司作为建安产业链的重要成员，长期充当着总承包企业和专业承包企业税收挡火墙的角色，如何降低其涉税风险和税收成本，构建科学合理的劳务用工模式，也是建安企业不可回避的重大课题。
为助力广大建安企业优化公司顶层设计，化解公司历史隐患，实现企业行稳致远，基业长青，中国建筑财税深耕者何广涛博士以新公司法主要变动点为大背景，以股权设计、资金管理、劳务用工为主要维度，围绕其疑难财税问题，研发全新课程《公司法时代建安企业股权、资金及劳务用工财税问题实务解析》，首期课程将于11月23日-24日在郑州举行，欢迎各大建安企业参加。
【课程收益】
了解公司法主要变动点对财务工作的影响，明确公司、股东、财务负责人等不同角色的风险和规避措施。
掌握从公司设立到公司注销全生命周期的财税处理。
掌握资金管理涉税处理要点和风险防控措施。
掌握多元化劳务用工模式财税处理。
【课程对象】
建安企业董事长、实际控制人、总经理、财务总监、投资总监、高级管理人员、财务经理、税务经理、财务主管、经营主管等管理人员。
【课程大纲】
一、公司法主要变动点及对财务工作的影响
1.建安企业资质标准与注册资本
施工总承包、专业承包、劳务作业等资质改革进展，各序列资质标准对注册资本或净资产的要求。
2.注册资本限期实缴制
新设立公司与存量公司的不同管理规定，公司增资的实缴规定，出资额应实缴未实缴对公司利息支出税前扣除的影响。
案例分析：公司实缴资本不到位借款利息税前扣除
3.股东未按期足额缴纳出资风险
瑕疵出资股东及发起人股东的责任和风险，董事会的义务和责任，股东失权制度，行政处罚风险，对公司债权人的补充赔偿风险。
4.股东抽逃出资风险与责任
抽逃出资的认定，抽逃出资股东和有责任的董监高对公司的责任，对债权人的责任，行政处罚风险。
案例分析：某公司资本金8000万元到账后4天转出，股东被认定抽逃出资对债权人债务承担补充赔偿责任
5.股东出资义务加速到期
什么情况下股东的出资义务加速到期，债权人要求股东出资加速到期，应如何进行财税处理。
案例分析：公司欠债，未到出资期限的股东被判出资义务加速到期
6.公司法人人格否认制度
什么情况下，股东要对公司债务承担连带责任，一人公司如何证明股东财产与公司财产相互独立，股东对公司债务承担连带责任，应如何进行财税处理。
7.股东查账权对财务工作影响
股东可以查询哪些财务资料，可以复制哪些资料，财务部门应如何应对股东查账要求。
二、股权涉税问题实务解析
1.实缴出资方式涉税分析
公司法关于非货币出资的新规定，股权出资和债权出资的涉税分析，知识产权出资的税收优惠，未分配利润转增资本涉税分析。
2.出资历史遗留问题化解
过桥资金导致的往来款的化解，公司账面货币资金短款的处理。
3.公司分红（转增资本）涉税
公司法对分红的新规定，不同类型股东取得股息红利如何缴纳所得税，以未分配利润转增实收资本的财税处理。
4.公司减资涉税
普通减资和简易减资程序，违法减资股东及董监高的责任，法人股东和自然人股东减资如何交税，定向减资及不公允减资是否涉税，减资弥补亏损是否涉及企业所得税。
5.有限公司股权转让涉税
公司法关于有限公司股权转让的新规定，转让未到出资期股权与已到出资期未实缴股权出资责任的界定，未出资股权转让印花税的特殊规定，不同类型股东转让股权涉税分析，股权转让价格的确定。
6.公司注销涉税分析
注销、撤销、吊销、解散的区别与联系，普通注销和简易注销程序，清税文书的办理，简易注销股东承诺不实的风险，公司注销后发票开具和遗留债权债务的处理。
案例分析：某公司违规注销，股东被追征税款
三、资金管理疑难财税问题实务解析
1.资金流对税务管理的重要性
税务对银行流水的调取权限，现金支付、转账支付、票据支付等各类支付方式涉税考虑。
2.公司对外借款涉税实务
公司以自有资金、借贷资金对外有偿或无偿借款，应如何进行涉税处理。
3.公司自外部借款涉税实务
公司自外部单位或个人借款，挂靠人转项目启动资金到公司，有偿或无偿使用，各应如何处理。
4.私借公用涉税实务
老板以个人名义自银行借款，交公司使用，由公司向银行还本付息，应如何进行财税处理。
5.预收账款涉税实务
建筑服务预收款的界定，预收款的预缴，预收款转为进度款的涉税处理。
6.预付账款涉税实务
预付供应商、分包商款项什么时候计入预付账款，什么时候转成本，汇缴截止日未取得发票应如何处理？预付卡（购物卡、购油卡）涉税处理。
7.供应链融资涉税实务
应收账款保理、商票贴现、融信贴现的涉税处理。
8.以房（物）抵债涉税实务
以房抵债、以物抵债、多方抵债、不等价抵债等财税处理。
四、建安企业劳务用工疑难财税问题实务解析
1.劳务公司与农民工之间关系
最高人民法院的观点，行业主管部门观点，拖欠工资责任和工伤赔付责任的特殊性，农民工工伤的财税处理
资料分享：用工书面协议模板
2.多元化劳务用工模式构建
（1）施工员、质量员、安全员、劳务员、技术工人用工模式
（2）短期合作班组用工模式
（3）长期稳定合作班组用工模式
（4）专业作业分包合同签订要点
（5）专业作业分包合同涉税条款分享
3.自然人代开建筑服务发票
（1）代开地点
（2）代开涉及增值税及附加税
（3）代开个人所得税的税目认定及政策依据
（4）自然人代开发票取得经营所得预缴及汇缴方法
（5）代开发票相关资料留存
资料分享：全国各地代开发票经营所得预征率分享
4.个体班组用工涉税
（1）增值税及其优惠政策
（2）异地施工免于预缴情形
（3）查账征收、定率征收和定额征收实务分析
（4）定期定额户调整经营定额和发票定额方法
（5）个体工商户个人所得税优惠政策
（6）个体工商户六税两费减半优惠
（7）个体班组合规管理：注册名称、经营范围、税务信息确认、税种认定、人员配备、六员比对、核定申请、异地施工、资金管理、会计核算、票据管理、业务资料。
5.小规模纳税人劳务公司涉税分析
（1）实操要点：发票开具、异地施工、纳税申报
（2）综合案例分析
（3）综合税负分析
6.一般纳税人劳务公司涉税分析
（1）清包工合同签订要点
（2）简易计税免于备案资料留存
（3）实操要点：发票开具、异地施工、纳税申报
（4）综合案例分析
【课程讲师】
何广涛博士，中国建筑财税深耕者，中国人民大学会计学博士，正高级会计师，注册税务师；北京市高级会计师评审专家；多所大学研究生校外实践导师；“何博士说税”公众号创始人，北京何博财税管理咨询有限公司总裁。
何博士曾在北京国有大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管，特大型项目部总会计师，集团公司税务负责人等多重岗位，具备完整的建安行业全流程全税种财税实操经验；目前何博士担任了数十家建筑企业财税顾问。
何博士主要从事税收理论与实务、纳税筹划与涉税风险防控、资产重组与资本交易税收、典型行业财税管控等方面的咨询与研究。先后在中国税务报、中国建设报、国际商务财会等报刊发表学术论文60余篇。出版的专著《建筑业增值税管理与会计实务》，印刷近三万册，成为众多建安企业财税人员案头书籍。
【课程说明】
【主办单位】中房嘉业地产学院www.bjzfjy.cn
【时间地点】2024年11月23-24日·郑州（具体地点开课前一周发送报到通知）
【培训费用】4800元/人，（费用包含讲师费、场地费、茶歇、印刷费、咨询费等；午餐自理）
本课程也可以作为内训课程引进，让老师上门到贵公司做专题精彩分享
【联 系 人】陈 伟 15652615523、13875013786
【咨询电话】4006261028
【邮 箱】1745067741@qq.com
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